最（zuì）高人民法院 最（zuì）高人民检察院（yuàn） 公安部

关于办理非（fēi）法（fǎ）集资（zī）刑事案件若干问题的意见

为依法惩治非法吸收公众存款、集资（zī）诈骗等非法集资犯罪（zuì）活动，维护国家（jiā）金（jīn）融（róng）管（guǎn）理秩序，保护公民、法人和其他组织（zhī）合法权益（yì），根（gēn）据刑（xíng）法、刑事诉讼法等法律规定，结合司法实践，现就办理（lǐ）非法吸收公众存款、集资（zī）诈骗（piàn）等非法集资刑事案件（jiàn）有关问题提出以（yǐ）下意见（jiàn）：

一、关于非法集（jí）资（zī）的（de）“非法性（xìng）”认定依据问题

人民法院、人民（mín）检察院（yuàn）、公安（ān）机关认定非法集（jí）资的“非（fēi）法性”，应当（dāng）以国（guó）家金融管理法律（lǜ）法规作为依据。对于国家金融管理法律法规仅（jǐn）作（zuò）原则（zé）性规定的（de），可以根据法律规（guī）定的精神并参（cān）考（kǎo）中国人民银（yín）行、中国银行保险（xiǎn）监督管理委员（yuán）会（huì）、中国证券监（jiān）督管（guǎn）理委员会等行政主管部门依（yī）照国家金融管理法律法（fǎ）规制定的部门（mén）规章或（huò）者国家有关金（jīn）融管理的规定、办法、实施细（xì）则等（děng）规（guī）范性文件的规定予以认（rèn）定。

二、关于单（dān）位犯罪的认定（dìng）问（wèn）题

单（dān）位实施非法集资犯罪活动，全部或者（zhě）大部分违法（fǎ）所得归单位所（suǒ）有（yǒu）的，应当认定为（wéi）单位犯罪（zuì）。

个（gè）人为进行非（fēi）法集资犯罪活动而设立的单位实（shí）施犯罪的，或者单位设立（lì）后（hòu），以实施非法（fǎ）集资犯罪活动为主要活（huó）动的（de），不以单位（wèi）犯罪论（lùn）处（chù），对单位中组织、策划、实施（shī）非法集资犯（fàn）罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事（shì）责任（rèn）。

判（pàn）断单位是否以实（shí）施非法集资犯罪（zuì）活动（dòng）为主要活动，应当根据单位实（shí）施非法集资的次（cì）数、频度、持（chí）续（xù）时间（jiān）、资金（jīn）规模、资金流向、投（tóu）入人力（lì）物力情况、单位进行正当经营的状（zhuàng）况以及犯罪活动的影响（xiǎng）、后（hòu）果等（děng）因（yīn）素（sù）综（zōng）合考虑认定。

三、关（guān）于（yú）涉（shè）案下属单位（wèi）的处理问（wèn）题

办理非法集资刑事案件中，人（rén）民法（fǎ）院、人民（mín）检（jiǎn）察院（yuàn）、公安机关（guān）应当全面查清涉案单位，包括上级单位（总公司、母公司）和下属单位（分公司、子（zǐ）公司）的主体资格、层级、关系、地位、作（zuò）用、资金（jīn）流（liú）向等，区（qū）分情况依法（fǎ）作出处理。

上级单位已被（bèi）认定为单位犯罪，下（xià）属单位实施非法集资犯罪活动，且全部或者大部分违法所（suǒ）得归下属单位所（suǒ）有的，对该下属单位也应当认定为单位（wèi）犯（fàn）罪。上级单位和下属单（dān）位构成共同犯罪（zuì）的，应当根据犯罪单（dān）位的（de）地位、作用，确定犯罪单位的刑事责任。

上级单位已被认定为单（dān）位犯罪，下属单位实施非法集资犯罪活动，但全部或者大部分违法所得归上级单位所有的（de），对下属单位不单（dān）独认定为单（dān）位（wèi）犯罪（zuì）。下属（shǔ）单位中涉嫌（xián）犯罪的人员，可以作为上（shàng）级（jí）单位的其他直接责（zé）任人员依法（fǎ）追究刑事责任。

上级单（dān）位未被认定为（wéi）单（dān）位犯罪，下（xià）属单位被（bèi）认定为（wéi）单位犯罪的，对上级（jí）单位中（zhōng）组织（zhī）、策划、实施非法集资（zī）犯（fàn）罪的人（rén）员，一般可以与下属（shǔ）单位（wèi）按照（zhào）自然人与单位共同（tóng）犯罪处（chù）理。

上级单位与下属单位均未（wèi）被（bèi）认定为（wéi）单位犯罪的，一（yī）般以上级单（dān）位与下属单位中承担（dān）组织、领导、管理、协调职（zhí）责（zé）的（de）主（zhǔ）管人员和发（fā）挥主（zhǔ）要作用的人员作为主犯（fàn），以其他积极参加非法（fǎ）集资犯罪（zuì）的人员作为从（cóng）犯，按照自然人共同犯罪处理。

四、关（guān）于主观故意的认定问题

认定犯罪嫌疑人、被告（gào）人是否具有非（fēi）法吸收公众存款的（de）犯罪（zuì）故（gù）意，应当依据犯（fàn）罪嫌（xián）疑人、被告（gào）人（rén）的任职情况、职业（yè）经历、专业背景、培训经（jīng）历、本（běn）人因同（tóng）类行为（wéi）受到行政处（chù）罚或者刑（xíng）事追究情况以（yǐ）及吸（xī）收资金方式、宣传（chuán）推广、合（hé）同资（zī）料、业（yè）务流（liú）程等证据，结合其供（gòng）述，进行综合分析判断。

犯罪嫌疑人、被（bèi）告人使用（yòng）诈（zhà）骗（piàn）方法非法集资（zī），符（fú）合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案（àn）件具体应用法律（lǜ）若干（gàn）问题的解释》第四（sì）条规定的，可以认定为集资诈（zhà）骗罪中“以非法占（zhàn）有（yǒu）为目（mù）的”。

办案机关在办理非法集资（zī）刑事案（àn）件中，应当根据案件（jiàn）具体情况注意收集运用涉及犯（fàn）罪嫌疑人（rén）、被告人的以下证据：是（shì）否使用虚假身份信（xìn）息对外开展业务；是否虚假订立合同、协（xié）议；是否虚（xū）假宣传，明显超出经营范围或者夸大经营（yíng）、投资、服务项目及盈利能（néng）力；是（shì）否吸收资金后隐匿、销毁合（hé）同、协议、账目；是否传授或者接受规（guī）避法律、逃避（bì）监管（guǎn）的方（fāng）法，等等（děng）。

五、关于犯罪数额的（de）认定问（wèn）题

非法吸收或者变相吸收公（gōng）众存款（kuǎn）构成（chéng）犯罪（zuì），具有下列（liè）情形之一（yī）的，向亲（qīn）友（yǒu）或者单位内部人（rén）员（yuán）吸收（shōu）的资金应当与向不特定（dìng）对象（xiàng）吸收的资金一并计入犯罪数额：

（一）在（zài）向亲友或者单位内部人员吸收资金的（de）过程中，明知亲友或者单位（wèi）内部人员向不特定（dìng）对象吸收（shōu）资金而（ér）予以放（fàng）任的；

（二（èr））以吸（xī）收（shōu）资金为目的，将社会人员吸（xī）收为（wéi）单位内部人员，并向其吸收资金（jīn）的（de）；

（三（sān））向社会公开宣（xuān）传，同时向不特定对象、亲（qīn）友或（huò）者单位内部人员（yuán）吸收资金的。

非法（fǎ）吸（xī）收或（huò）者（zhě）变相（xiàng）吸收公众存款的（de）数额，以行为人所吸收的（de）资金（jīn）全额计算。集（jí）资（zī）参与人（rén）收回本金或者获得（dé）回（huí）报后又重复投资的数（shù）额不予（yǔ）扣除，但（dàn）可以作（zuò）为（wéi）量刑情节酌情考虑。

六、关于宽严相（xiàng）济（jì）刑事（shì）政策把握问题（tí）

办理非法集资（zī）刑事案（àn）件（jiàn），应当（dāng）贯彻宽严相济刑事（shì）政策（cè），依法合理把握追（zhuī）究刑事责任的范围，综合运（yùn）用刑事（shì）手段和行政手段处置和化解风险，做到惩处少数（shù）、教育挽救大多数。要根（gēn）据行（háng）为（wéi）人的（de）客（kè）观行为、主观恶性、犯罪情（qíng）节及其地位、作用、层级、职（zhí）务（wù）等（děng）情况，综合判（pàn）断（duàn）行为（wéi）人的（de）责任轻重（chóng）和刑事追究的（de）必（bì）要性，按照区别对待原则分（fèn）类（lèi）处理涉（shè）案人（rén）员，做（zuò）到罚当其罪、罪责（zé）刑相适应。

重（chóng）点惩处非（fēi）法集资犯罪活动的组织者、领导者和管理人（rén）员，包括单位（wèi）犯罪中的上级单位（总公司、母（mǔ）公（gōng）司（sī））的（de）核心层（céng）、管理（lǐ）层和骨干人员，下（xià）属单位（分公司、子公司（sī））的管（guǎn）理层和骨干人员（yuán），以及其（qí）他发挥主要作用的人（rén）员。

对于涉案人员积极配合调（diào）查、主动退赃退赔、真诚认罪悔罪的，可以依法从轻处罚；其中情节轻微的，可（kě）以免除处罚；情节显著轻（qīng）微（wēi）、危害不大（dà）的，不作（zuò）为犯罪处（chù）理。

七、关于（yú）管（guǎn）辖（xiá）问题

跨（kuà）区（qū）域（yù）非法集资（zī）刑事案件按照《国务院关于进一步做好防范和处（chù）置非（fēi）法集资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确（què）定的工作原则办理。如（rú）果合（hé）并侦（zhēn）查、诉讼（sòng）更为适宜的，可以合并（bìng）办理。

办理跨区（qū）域（yù）非（fēi）法集资刑事案件，如果（guǒ）多个公安机关都有权立案侦查的，一（yī）般由主要犯罪地（dì）公安（ān）机关作（zuò）为案件主办地，对主要犯罪嫌疑（yí）人立案侦（zhēn）查和移（yí）送审（shěn）查起诉；由其（qí）他（tā）犯罪地公安（ān）机关作为案（àn）件（jiàn）分办地根据案件具体情况，对（duì）本地区犯（fàn）罪嫌疑人立案侦查和移送审（shěn）查起诉。

管辖不明或（huò）者有争议的，按照有利于查清犯罪（zuì）事（shì）实（shí）、有（yǒu）利（lì）于诉（sù）讼的原（yuán）则，由（yóu）其共同的上级公安机（jī）关协调（diào）确定或者（zhě）指定有关公安机（jī）关作为案件主办地立（lì）案侦（zhēn）查（chá）。需要提请批准（zhǔn）逮捕、移送审查起诉、提起公诉的（de），由分别立案侦查的（de）公安机关（guān）所在地的（de）人民检察（chá）院、人民法院（yuàn）受理。

对于（yú）重（chóng）大、疑难（nán）、复杂的跨（kuà）区域（yù）非法集资刑事案件，公安机关（guān）应当在协调（diào）确定或者指定案（àn）件主办地立案侦查（chá）的同时，通报同级（jí）人民（mín）检（jiǎn）察院、人民法院。人（rén）民检察（chá）院、人民法院参照前（qián）款规定，确定主（zhǔ）要犯罪地（dì）作为案件主（zhǔ）办地，其他犯罪地作（zuò）为（wéi）案件分办地，由所在地的人民检（jiǎn）察（chá）院、人民（mín）法（fǎ）院负责起诉、审判（pàn）。

本条规定的（de）“主要犯罪（zuì）地”，包（bāo）括非（fēi）法集资活动的主要组织、策（cè）划、实施地，集资（zī）行（háng）为人的注册地、主要营业（yè）地、主（zhǔ）要办事机（jī）构所（suǒ）在地，集资参（cān）与人的主（zhǔ）要所在地（dì）等。

八、关于办案工作机制（zhì）问题

案（àn）件主办地和其他涉案地办（bàn）案机关（guān）应当密（mì）切沟通协调（diào），协同（tóng）推进侦（zhēn）查、起诉、审（shěn）判、资产（chǎn）处置工作，配合（hé）有关部门最大限度追赃挽损。

案件（jiàn）主办（bàn）地办案（àn）机（jī）关应当统一负责主要（yào）犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法集资全（quán）部（bù）犯（fàn）罪事实的（de）立案侦查、起诉、审判，防止遗（yí）漏犯罪事实；并应就全案处（chù）理政策、追（zhuī）诉主要犯罪嫌疑人、被告人的证据要求（qiú）及诉讼时（shí）限（xiàn）、追赃挽损、资（zī）产处置等工作要求（qiú），向其他涉案地（dì）办案机关进行（háng）通报。其他涉案地办案机（jī）关应当对本地区犯罪嫌（xián）疑人（rén）、被告人涉嫌非（fēi）法集（jí）资的犯罪事实及时立案侦查（chá）、起诉、审判，积（jī）极协助主（zhǔ）办地处置涉案资（zī）产。

案件主办（bàn）地和（hé）其他涉案地办案机关应当建立和完（wán）善证据交换共享（xiǎng）机制。对涉及（jí）主要犯罪嫌（xián）疑人、被告人的（de）证（zhèng）据，一般由案件（jiàn）主（zhǔ）办地（dì）办（bàn）案机关（guān）负责收（shōu）集，其他涉案地提供协助（zhù）。案件主（zhǔ）办（bàn）地办案机关（guān）应当及时通（tōng）报接收涉及主要犯（fàn）罪嫌疑人、被告（gào）人的（de）证（zhèng）据（jù）材料的程序（xù）及要求（qiú）。其他（tā）涉案（àn）地办案机关需要案（àn）件主办地提供证据材料（liào）的（de），应当向（xiàng）案件主办地办（bàn）案机关提出证据需求，由（yóu）案件主（zhǔ）办（bàn）地收集并依法移（yí）送。无法移送证（zhèng）据原件（jiàn）的，应当（dāng）在移送复制件的同时，按照相关规定作出说明（míng）。

九、关（guān）于涉案财物（wù）追缴（jiǎo）处置问题

办理跨（kuà）区域（yù）非法集资刑（xíng）事案（àn）件（jiàn），案件主（zhǔ）办地办案机关应当及时（shí）归集涉案财物，为统一资产处置做好（hǎo）基础性（xìng）工作。其他涉案地（dì）办案机关应当及时查明涉（shè）案（àn）财物，明确其（qí）来源（yuán）、去向、用（yòng）途、流转（zhuǎn）情况，依法办理查封、扣押、冻结手续（xù），并制作详细清单，对扣押款（kuǎn）项应当设立明细账，在扣押后立即（jí）存入办案机（jī）关唯一合规（guī）账户，并（bìng）将有关情（qíng）况提供案件主（zhǔ）办地办案机关。

人民法院、人（rén）民检察院、公安（ān）机关应（yīng）当严（yán）格依照刑事（shì）诉讼法和相关司法（fǎ）解释的规定，依法移送、审查、处理（lǐ）查封、扣押、冻结的涉案财物。对审（shěn）判时尚未追缴到案或者尚未足额退（tuì）赔的违法（fǎ）所得（dé），人民法院应（yīng）当判（pàn）决继续（xù）追缴（jiǎo）或者责令退（tuì）赔（péi），并由人民法院负（fù）责执（zhí）行，处置非法集（jí）资职能部门、人民检察院、公安机关等应当予以（yǐ）配合。

人（rén）民法院对涉案财物依法（fǎ）作出（chū）判决后，有（yǒu）关（guān）地方和（hé）部门应当在处置非（fēi）法集资职能部门统筹（chóu）协调下，切实履行协作义（yì）务（wù），综（zōng）合运用多种手段，做好涉（shè）案财物清运、财产变现、资金归集、资金清退等（děng）工作（zuò），确保（bǎo）最（zuì）大限度减少实际损失。

根据有关规定（dìng），查封、扣押、冻（dòng）结的涉案财（cái）物，一（yī）般应在诉讼终（zhōng）结后返还集资参与人。涉案财物不足全部返还（hái）的，按照集资参（cān）与（yǔ）人的集资额比例返还。退赔集（jí）资参与（yǔ）人的损失一般优先于其他（tā）民事债务以及（jí）罚（fá）金、没收财产的执行。

十、关于集资参（cān）与人权利保障问题

集资参与人，是指向非（fēi）法集资活动投入资金（jīn）的单位和个人，为非（fēi）法集（jí）资活动提供（gòng）帮助并（bìng）获取经（jīng）济利（lì）益的单位和个人除（chú）外（wài）。

人民法院、人（rén）民检察院、公安机关应当通过及时公布（bù）案件进展、涉案资产处置情（qíng）况等方（fāng）式，依法保障集资（zī）参与人的合（hé）法（fǎ）权（quán）利（lì）。集（jí）资参与人可以推选代表人向人民法院提（tí）出相关意见和建（jiàn）议；推选（xuǎn）不出代表人的，人民法院可以指（zhǐ）定代（dài）表人。人民法院可以视（shì）案件情况（kuàng）决定集资参与人代表人参加或者旁听庭审，对集资参与人提起（qǐ）附带民事诉讼等请求（qiú）不（bú）予（yǔ）受理。

十一（yī）、关于行（háng）政（zhèng）执法与刑（xíng）事司（sī）法衔接问（wèn）题

处置非法集资（zī）职能部门或者（zhě）有（yǒu）关行（háng）政主（zhǔ）管部门，在调（diào）查非法集资行为或者行政执法过程（chéng）中，认（rèn）为案情重（chóng）大、疑难、复杂（zá）的，可以（yǐ）商（shāng）请公安机关就追诉标准、证据固定等问题提出咨询或者（zhě）参考意见；发现非法（fǎ）集资（zī）行为（wéi）涉嫌犯罪的，应当按（àn）照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定（dìng）》等规定，履行相关手续，在（zài）规（guī）定的期（qī）限内将案（àn）件（jiàn）移送公安机关（guān）。

人民法院（yuàn）、人（rén）民检察（chá）院、公（gōng）安机关在办理非法集资刑事案件过程中，可商请处置非法（fǎ）集资职能部（bù）门或者有关（guān）行政主管部（bù）门指派专（zhuān）业（yè）人员配合开展工作，协（xié）助查阅、复制有关专业（yè）资料，就案件涉及的专业问题出具认定意见。涉（shè）及需要行（háng）政处理的事项，应当及时移交处置非法集资职能（néng）部门或（huò）者有关行政（zhèng）主管（guǎn）部门依法处理。

十二、关于国家（jiā）工作人员（yuán）相关法律责任问题

国家工作（zuò）人员具有下列行为之一，构成犯罪（zuì）的，应当（dāng）依法追究刑事责任：

（一）明知单位和个人所申请机构或者业务（wù）涉嫌非法集资（zī），仍为（wéi）其办理行（háng）政许可或者注（zhù）册手续的；

（二（èr））明（míng）知（zhī）所主管、监管的单位有（yǒu）涉嫌非（fēi）法集资行（háng）为，未（wèi）依法及（jí）时处（chù）理或（huò）者移送处（chù）置非（fēi）法集资职（zhí）能部（bù）门的；

（三（sān））查处非法集资过程（chéng）中滥用职（zhí）权（quán）、玩忽职守、徇私舞（wǔ）弊的；

（四）徇（xùn）私舞弊不向司法机关移交非法集（jí）资刑事案件的；

（五）其他通过职务行为或者利用职务影响，支持、帮助、纵容非（fēi）法集（jí）资的。

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