各省（shěng）、自治区、直（zhí）辖（xiá）市高级人（rén）民（mín）法院,人民检察院,公安厅（tīng）、局,解放军军事法院、军（jun1）事检（jiǎn）察（chá）院,新疆维吾尔（ěr）自（zì）治（zhì）区高（gāo）级人（rén）民法院生产建（jiàn）设兵（bīng）团分（fèn）院,新（xīn）疆（jiāng）生产（chǎn）建设（shè）兵团人民检（jiǎn）察（chá）院、公安局:
为解决近年来公安机（jī）关、人民检察院、人民法院在（zài）办（bàn）理非（fēi）法集资刑事案件中（zhōng）遇到的问题,依法惩治非法吸收公众（zhòng）存款、集资诈骗等犯（fàn）罪,根据刑法（fǎ）、刑事诉讼法的（de）规（guī）定,结合（hé）司法（fǎ）实践,现（xiàn）就（jiù）办理非（fēi）法集资刑事案件适用（yòng）法律问题提出（chū）以（yǐ）下意见:
一（yī）、关于行政认定的问题
行政部门对于非法集资的性质认定,不是非（fēi）法集资刑（xíng）事案件进入刑事诉讼程序的必（bì）经程序（xù）。行政部门未对非法（fǎ）集资作出性质认定的,不影响非法集资刑事（shì）案（àn）件的（de）侦（zhēn）查、起诉和审判。
公安机（jī）关、人民检察院、人民法院应当依法认定（dìng）案件事实（shí）的性质,对于案情复杂、性质认定疑难的案件,可参考有关部门的认定意见,根据案（àn）件事（shì）实和法律规定作出性质认定。
二、关于“向（xiàng）社会公开宣传”的认定问题
《最高（gāo）人民法院关于审理非法集资刑事案件（jiàn）具体应（yīng）用法律若干问题的解释》第一条第（dì）一（yī）款第二项（xiàng）中的（de）“向社会（huì）公开宣传”,包括以各种（zhǒng）途径向社会公众传（chuán）播吸（xī）收资金的信息,以及明知吸（xī）收资金（jīn）的信息（xī）向社（shè）会公众扩散而予以放任等情形（xíng）。
三、关于“社会公众”的认定问题
下列情形不属于（yú）《最高（gāo）人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的（de）解释》第一（yī）条（tiáo）第二款（kuǎn）规定（dìng）的“针对特定（dìng）对象（xiàng）吸收资金”的行为,应当认定为向社会公众吸（xī）收（shōu）资（zī）金:
(一)在向亲（qīn）友或者单位内（nèi）部人员吸收资金的（de）过程中,明知亲（qīn）友或者单位内（nèi）部人员向不特定对象吸（xī）收资（zī）金而予以放任的;
(二（èr）)以吸收资金为目的（de）,将社会人员吸收为单位内部人（rén）员,并向其吸收资金的。
四、关于共同犯罪的处理问题
为他人向（xiàng）社会公众非法（fǎ）吸收资金提供帮助（zhù）,从中收取代理费、好处费、返点费、佣金（jīn）、提成等（děng）费用,构成非法集资（zī）共同犯罪的,应当依（yī）法（fǎ）追究刑（xíng）事责任（rèn）。能够及时（shí）退缴上（shàng）述（shù）费用的,可依法从轻处罚（fá）;其中情节轻微（wēi）的（de）,可以免除处（chù）罚;情节显著轻微、危害不大的,不作为犯（fàn）罪处理（lǐ）。
五、关于（yú）涉案（àn）财（cái）物的追（zhuī）缴和处置问（wèn）题
向社会公众非法吸收（shōu）的资金属于违（wéi）法所得。以吸收的资金向集资参与（yǔ）人支（zhī）付的利息、分红等回报,以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成（chéng）等费用,应当依（yī）法追缴（jiǎo）。集（jí）资（zī）参与人（rén）本金尚未归还的（de）,所支付（fù）的回报（bào）可（kě）予折抵本（běn）金。
将非法吸（xī）收的资金及其转（zhuǎn）换（huàn）财物用于清偿（cháng）债务或者（zhě）转让（ràng）给他人,有下列情（qíng）形之（zhī）一的,应当依法追（zhuī）缴:
(一)他人明知是上述资（zī）金及财物而收取的;
(二)他人（rén）无偿取得上述资金及财物的;
(三（sān）)他人以明显低于市场的价（jià）格取得上述（shù）资金（jīn）及财（cái）物的;
(四)他人（rén）取得上（shàng）述资金及财物系源于非法（fǎ）债（zhài）务或者（zhě）违法犯罪活动的（de）;
(五（wǔ）)其他依法应当追缴的情形。
查封、扣押、冻结的易贬值及保（bǎo）管、养护成本较高的涉（shè）案财物（wù）,可（kě）以在诉（sù）讼终结前依照有关规定变（biàn）卖、拍卖。所得（dé）价款由查封、扣押、冻结（jié）机关予以保管,待诉讼终（zhōng）结后一并处（chù）置。
查封、扣押、冻结的涉案财物,一般应在诉讼（sòng）终结后,返（fǎn）还集资参与人。涉案财物不足全部返还的,按照集资参与人的集资额比例（lì）返还。
六、关于证据的收（shōu）集问题
办（bàn）理非法集资刑事（shì）案件（jiàn）中,确因（yīn）客观条（tiáo）件的限制无（wú）法逐一（yī）收集（jí）集资参与人的言词证据的,可结合（hé）已收集的（de）集（jí）资参与人的言（yán）词证据和依法收（shōu）集并查证属实的书（shū）面合同、银行账户（hù）交易记（jì）录、会计凭（píng）证（zhèng）及会计账簿、资金收（shōu）付（fù）凭证、审计报告、互联网电子数据等证（zhèng）据,综合认定非法集资对（duì）象（xiàng）人数（shù）和吸收资金数额等（děng）犯罪事实。
七、关于涉及民事案（àn）件的处理问题
对（duì）于公（gōng）安机关（guān）、人民检察院（yuàn）、人（rén）民（mín）法（fǎ）院正在侦查、起诉、审理的非法集（jí）资刑（xíng）事案（àn）件,有关（guān）单位或者个人（rén）就同一（yī）事实向人民法院提起民事诉讼（sòng）或（huò）者申请执行涉案财物的,人（rén）民（mín）法（fǎ）院应当不予受理,并（bìng）将（jiāng）有关材料移送（sòng）公安机关或者（zhě）检（jiǎn）察机关（guān）。
人民法院在审（shěn）理（lǐ）民事案件或（huò）者执行过（guò）程中,发现有非（fēi）法集（jí）资犯罪嫌疑的,应当裁（cái）定驳回起诉或者中止执行,并及时将有关材料移送公安（ān）机关或者检（jiǎn）察机关（guān）。
公安机关、人民检察院、人民法（fǎ）院在侦查、起诉（sù）、审理非法集资刑（xíng）事案件中,发现（xiàn）与人民法院正（zhèng）在（zài）审理的民事案（àn）件属同一事（shì）实（shí）,或者被申请执（zhí）行的财物属于（yú）涉案（àn）财物的,应（yīng）当（dāng）及时通报相（xiàng）关人民法（fǎ）院。人民法院经审查认为确属涉嫌犯罪的,依照前款规（guī）定处理。
八、关（guān）于跨（kuà）区域案件（jiàn）的处理问题
跨区域非（fēi）法集（jí）资（zī）刑事案件,在（zài）查清犯罪事（shì）实的基础上,可以（yǐ）由（yóu）不（bú）同地区的（de）公安机关、人民（mín）检察院、人民（mín）法院（yuàn）分别处理。
对于分别处理（lǐ）的跨区（qū）域非（fēi）法（fǎ）集资刑（xíng）事案件,应当（dāng）按照统一制定（dìng）的方（fāng）案处置涉案（àn）财物。
国家机关（guān）工（gōng）作人（rén）员违反规定（dìng）处置涉（shè）案财物,构成（chéng）渎职（zhí）等犯罪的,应当（dāng）依法追究刑事责任。
最高人民法院
最（zuì）高（gāo）人民（mín）检察（chá）院
公安部
2014年3月25日
